Ennakkoverot ja niiden ilmoitus OmaVeroon

Mitä ennakkoverot ovat?

Toiminimiyrittäjän ja palkkatyöläisen veroja maksetaan eri tavoin: Kun tuloja ansaitaan työsuhteessa, työnantaja pidättää palkasta ennakonpidätyksen ja tilittää sen verottajalle. Toiminimiyrittäjänä tuloverot taas maksetaan ennakkoveroina itse verottajalle.

Maksettavan veron määrä perustuu verottajalle ilmoitettuun arvioon tilikauden tuloksesta. Arvion perusteella verohallinto lähettää sinulle ennakkoverolaskut, jotka maksat niiden eräpäivinä.

Tilikauden päätyttyä lasketaan, maksettiinko ennakkoveroja liian vähän tai liian paljon. Jos olet maksanut liian vähän ennakkoveroja, maksat puuttuvan osan jäännösverona. Jos taas olet maksanut liikaa ennakkoveroa, saat veronpalautusta. Seuraavilla tilikausilla ennakkoveron määrä määräytyy edellisen tilikauden tuloksen pohjalta.

Uuden yrityksen ennakkoverot

Kun olet perustanut yrityksen ja ilmoittautunut ennakkoperintärekisteriin, arvioit ensimmäisen tilikauden tuloksen ja teet ennakkoverohakemuksen. Jos arvioit tuloksen olevan lähellä nollaa, ei sinun tarvitse tehdä hakemusta.

Toiminnan alkaessa voi olla haastavaa ennustaa tulevaa tulosta tarkkaan. Ensimmäisen tilikauden tulostasoa kannattaakin pitää silmällä pitkin vuotta ja arvioida mahdollista muutostarvetta ennakkoveroihin hyvissä ajoin. Jos maksat ennakkoveroja liian vähän, joudut myöhemmin maksamaan jäännösveroa.

Miten ennakkovero muodostuu?

Verottaja laskee ennakkoverot arvioimastasi verotettavasta tulosta (aivan kuten palkkatöissä saat veroprosenttisi arvioimiesi vuositulojen perusteella). 

Yrityksen verotettava tulos muodostuu kaikista tilikauden myynneistä, joista on vähennetty vähennyskelpoiset kulut. Huomioi, että rahan nostaminen henkilökohtaiseen käyttöön yrityksen tililtä ei ole kulu eikä siten vaikuta yrityksen tulokseen. 

Yrityksen verotettava tulos otetaan mukaan henkilökohtaiseen verolaskentaasi. Näin ollen lopulliseen ennakkoverojen määrään vaikuttavat verovuoden muut ansiotulosi (eli palkkatulot) sekä kaikki mahdolliset tuloverotuksen vähennyksesi. 

Toiminimiyrittäjän tuloksesta osa voidaan jakaa verotettavaksi puolisolla. Tämä edellyttää, että puolisosi työskentelee yrityksessäsi. Tällöin ennakkoveromaksut tulevat sinun lisäksesi myös puolisollesi. 

Näin arvioit verotettavat tulosi

1. Arvioi yritystoimintasi loppuvuoden tulos (myynnit miinus kulut).
2. Jos olet ollut palkkatöissä, laske yritystoimintasi ulkopuoliset palkkatulot vuoden alusta tähän asti ja näistä pidätetyt ennakonpidätykset. Näet nämä tiedot viimeisimmältä palkkalaskelmaltasi.
3. Arvioi, kuinka paljon sinulle kertyy loppuvuoden aikana yritystoiminnan ulkopuolisia palkkatuloja. Jos et ole palkkatöissä, sinulla ei ole palkkatuloja. 

4. Lisää tiedot muista tuloista, tuista tai etuuksista (esim. starttiraha, asumistuki, opintoraha).

Näin haet ennakkoveroa

Ennakkoverojen hakeminen onnistuu OmaVerossasi osoitteessa https://www.vero.fi/sahkoiset-asiointipalvelut/omavero/. Muista, että voit myös päivittää ennakkoverohakemustasi vuoden mittaan. 

1. Kirjaudu OmaVero-tilillesi.
2. Valitse “Toiminnot”-kohdan alta “Verokortit ja ennakkovero”.
3. Skrollaa alas, kunnes näet “Hae ennakkoveroa” -painikkeen ja klikkaa sitä.
4. Täytä/päivitä tiedot ohjeiden mukaisesti.
5. Esikatsele hakemus. Jos kaikki on kunnossa, lähetä se verottajalle.

Mitä tapahtuu ilmoituksen jälkeen?

Kun olet ilmoittanut ennakkoverosi, kirjanpitäjä saa haettua maksettavat summat ja tekee niistä maksut eräpäivinä Holvi-tililtäsi. Eli sinun ei tarvitse muuta kuin pitää huoli, että arvio vuoden tuloista on ajan tasalla. Toisin sanoen: jos arviosi muuttuu suuntaan tai toiseen vuoden aikana, muista käydä hakemassa uudestaan ennakkoveroa.

Lähetämme sinulle joka kuukausi tuloslaskelman, josta voit seurata, miten yrityksesi tulos kehittyy. Jos tulos näyttää poikkeavan paljon OmaVeroon tekemästäsi arviostasi, käy päivittämässä tuloarviota ja hakemassa ennakkoveroa uudestaan.

Entä jos en kuulu ennakkoperintärekisteriin?

Jos et ole varma, kuulutko ennakkoperintärekisteriin, voit tarkistaa sen YTJ:n palvelusta hakemalla tiedot y-tunnuksellasi.

Jos et kuulu vielä ennakkoperintärekisteriin, voit hakeutua rekisteriin sähköisellä muutosilmoituksella YTJ:n verkkopalvelussa täällä.