Ennakkoverot ja niiden ilmoitus OmaVeroon ja maksaminen
Ennakkoverojen maksaminen ei kuulu Zen-palveluun, joten huolehdithan siitä, että ennakkoverojen maksamisesta Holvi-tililtäsi. Muistathan, että jos muutat tulosarvioitasi vuoden mittaan tai maksuihin tulee muita muutoksia, pidäthän huolen, että ajastetut maksut myös päivitetään.
Kokosimme ohjeet ennakkoverojen maksua varten.
- Ilmoittaudu ennakkoperintärekisteriin
- Arvioi koko vuoden tulos
- Tee ennakkoverohakemus OmaVerossa
- Tarkasta ennakkoveropäätöksesi OmaVerosta
- Maksa ennakkoverot niiden eräpäivänä
- Voit muuttaa tulosarviotasi kesken vuoden
Mitä ennakkoverot ovat?
Toiminimiyrittäjän ja palkkatyöntekijän veroja maksetaan eri tavoin: Kun tuloja ansaitaan työsuhteessa, työnantaja pidättää palkasta ennakonpidätyksen ja tilittää sen verottajalle. Toiminimiyrittäjänä tuloverot taas maksetaan ennakkoveroina itse verottajalle.
Maksettavan veron määrä perustuu verottajalle ilmoitettuun arvioon tilikauden tuloksesta. Arvion perusteella verohallinto lähettää sinulle ennakkoverolaskut, jotka maksat niiden eräpäivinä.
Tilikauden päätyttyä lasketaan, maksettiinko ennakkoveroja liian vähän tai liian paljon. Jos olet maksanut liian vähän ennakkoveroja, maksat puuttuvan osan jäännösverona. Jos taas olet maksanut liikaa ennakkoveroa, saat veronpalautusta. Seuraavilla tilikausilla ennakkoveron määrä määräytyy edellisen tilikauden tuloksen pohjalta.
Uuden yrityksen ennakkoverot
Kun olet perustanut yrityksen ja ilmoittautunut ennakkoperintärekisteriin, arvioit ensimmäisen tilikauden tuloksen ja teet ennakkoverohakemuksen. Jos arvioit tuloksen olevan lähellä nollaa, ei sinun tarvitse tehdä hakemusta.
Toiminnan alkaessa voi olla haastavaa ennustaa tulevaa tulosta tarkkaan. Ensimmäisen tilikauden tulostasoa kannattaakin pitää silmällä pitkin vuotta ja arvioida mahdollista muutostarvetta ennakkoveroihin hyvissä ajoin. Jos maksat ennakkoveroja liian vähän, joudut myöhemmin maksamaan jäännösveroa.
Miten ennakkovero muodostuu?
Verottaja laskee ennakkoverot arvioimastasi verotettavasta tulosta (aivan kuten palkkatöissä saat veroprosenttisi arvioimiesi vuositulojen perusteella).
Yrityksen verotettava tulos muodostuu kaikista tilikauden myynneistä, joista on vähennetty vähennyskelpoiset kulut. Huomioi, että rahan nostaminen henkilökohtaiseen käyttöön yrityksen tililtä ei ole kulu eikä siten vaikuta yrityksen tulokseen.
Yrityksen verotettava tulos otetaan mukaan henkilökohtaiseen verolaskentaasi. Näin ollen lopulliseen ennakkoverojen määrään vaikuttavat verovuoden muut ansiotulosi (eli palkkatulot) sekä kaikki mahdolliset tuloverotuksen vähennyksesi.
Toiminimiyrittäjän tuloksesta osa voidaan jakaa verotettavaksi puolisolla. Tämä edellyttää, että puolisosi työskentelee yrityksessäsi. Tällöin ennakkoveromaksut tulevat sinun lisäksesi myös puolisollesi.
Näin arvioit verotettavat tulosi
1. Arvioi yritystoimintasi loppuvuoden tulos (myynnit miinus kulut).
2. Jos olet ollut palkkatöissä, laske yritystoimintasi ulkopuoliset palkkatulot vuoden alusta tähän asti ja näistä pidätetyt ennakonpidätykset. Näet nämä tiedot viimeisimmältä palkkalaskelmaltasi.
3. Arvioi, kuinka paljon sinulle kertyy loppuvuoden aikana yritystoiminnan ulkopuolisia palkkatuloja. Jos et ole palkkatöissä, sinulla ei ole palkkatuloja.
4. Lisää tiedot muista tuloista, tuista tai etuuksista (esim. starttiraha, asumistuki, opintoraha).
Näin haet ennakkoveroa
Ennakkoverojen hakeminen onnistuu OmaVerossasi osoitteessa https://www.vero.fi/sahkoiset-asiointipalvelut/omavero/. Muista, että voit myös päivittää ennakkoverohakemustasi vuoden mittaan.
- Kirjaudu OmaVero-tilillesi.
- Valitse osion Henkilön tulovero kohdasta Verokortti ja ennakkovero 2022.
- Skrollaa alas, kunnes näet “Hae ennakkoveroa” -painikkeen ja klikkaa sitä.
- Täytä/päivitä tiedot ohjeiden mukaisesti.
- Esikatsele hakemus. Jos kaikki on kunnossa, lähetä se verottajalle.
Mitä tapahtuu ilmoituksen jälkeen?
Ilmoituksen jälkeen Verohallinto käsittelee hakemuksesi. Ennakkoveropäätöksen ja maksuerät näet OmaVerosta, kun hakemus on käsitelty.
Muista maksaa ennakkoverot niiden eräpäivinä. Voit myös ajastaa maksut etukäteen, jotta sinun ei tarvitse huolehtia niistä kuukausittain. Maksun ajastus on helppoa – maksua tehdessäsi valitse vain maksupäivämäärä haluamallesi päivälle. Suosittelemme valitsemaan maksupäiväksi eräpäivää edeltävän päivän, jotta maksu varmasti saapuu perille ajoissa.
Jos huomaat kesken vuoden, että arvio vuoden tuloksesta ei pitänytkään paikkaansa, voit aina muuttaa arviota kesken vuoden. Tämän jälkeen Verohallinto lähettää sinulle uudet ennakkoverolaskut. Muista tehdä muutokset myös mahdollisiin ajastettuihin maksuihin.
Lähetämme sinulle joka kuukausi tuloslaskelman, josta voit seurata, miten yrityksesi tulos kehittyy. Jos tulos näyttää poikkeavan paljon OmaVeroon tekemästäsi arviosta, käy päivittämässä tulosarviota ja hakemassa ennakkoveroa uudestaan.
Jos haluat muuttaa tuloarviotasi myöhemmin:
- Ilmoita arvio tuloksesta OmaVerossa
- Saat uuden verotuspäätöksen OmaVerosta
- Ajasta loppuvuoden ennakkoveromaksut Holvi-tililtäsi
Entä jos en kuulu ennakkoperintärekisteriin?
Jos et ole varma, kuulutko ennakkoperintärekisteriin, voit tarkistaa sen YTJ:n palvelusta hakemalla tiedot y-tunnuksellasi. Jos et kuulu vielä ennakkoperintärekisteriin, voit hakeutua rekisteriin sähköisellä muutosilmoituksella YTJ:n verkkopalvelussa täällä.