Foreign Account Tax Compliance Act eli FATCA on vuonna 2010 voimaan astunut liittovaltion laki, jonka mukaan Yhdysvaltalaisten henkilöiden (myös Yhdysvaltojen ulkopuolella asuvien) on toimitettava vuosittain raportti Yhdysvaltojen ulkopuolisista tileistään FinCEN:lle (Financial Crimes Enforcement Network).
Holvi ei tällä hetkellä tue FATCA-raportointia. Emme siis tarjoa tilejä asiakkaille, jotka saattavat olla FATCA-velvollisia (esim. Yhdysvaltain kansalaiset).
Ketä FATCA koskee?
Lakia sovelletaan "yhdysvaltalaisiin henkilöihin" (yhdysvaltalaisiin veronmaksajiin), luonnollisiin henkilöihin ja oikeushenkilöihin, jotka täyttävät jonkin seuraavista yhdysvaltalaisista tunnusmerkeistä
Tilinomistajan tunnistaminen:
- Yhdysvaltain kansalainen tai Yhdysvalloissa asuva henkilö
- yksiselitteinen maininta yhdysvaltalaisesta syntymäpaikasta
- nykyinen yhdysvaltalainen posti- tai asuinosoite (mukaan lukien yhdysvaltalainen postilokero)
- nykyinen yhdysvaltalainen puhelinnumero (etuliitteellä +1)
- pysyvät ohjeet varojen siirtämiseksi Yhdysvalloissa ylläpidetylle tilille
- tällä hetkellä voimassa oleva valtakirja tai allekirjoitusvaltuutus, joka on myönnetty henkilölle, jolla on yhdysvaltalainen osoite
- "in-care-of" tai "hold mail" -osoite, joka on ainoa osoite, joka ilmoittavalla suomalaisella finanssilaitoksella on tilinomistajan osalta tiedossa.