Foreign Account Tax Compliance Act eli FATCA on vuonna 2010 voimaan astunut liittovaltion laki, jonka mukaan Yhdysvaltalaisten henkilöiden (myös Yhdysvaltojen ulkopuolella asuvien) on toimitettava vuosittain raportti Yhdysvaltojen ulkopuolisista tileistään FinCEN:lle (Financial Crimes Enforcement Network).
Tiliä avatessasi kysymme verotuksellista asuinvaltiotasi koskevia tietoja selvittääksemme, oletko verovelvollinen Yhdysvalloissa. Holvi palvelee myös asiakkaita, joilla on Yhdysvaltoihin viittaavia tunnusmerkkejä (ns. US indicia), mutta meidän on kirjattava verotuksellinen asuinvaltiosi ja raportoitava se viranomaisille vaatimusten mukaisesti.
Ketä FATCA koskee?
Lakia sovelletaan "yhdysvaltalaisiin henkilöihin" (yhdysvaltalaisiin veronmaksajiin), luonnollisiin henkilöihin ja oikeushenkilöihin, jotka täyttävät jonkin seuraavista yhdysvaltalaisista tunnusmerkeistä
Tilinomistajan tunnistaminen:
- Yhdysvaltain kansalainen tai Yhdysvalloissa asuva henkilö
- yksiselitteinen maininta yhdysvaltalaisesta syntymäpaikasta
- nykyinen yhdysvaltalainen posti- tai asuinosoite (mukaan lukien yhdysvaltalainen postilokero)
- nykyinen yhdysvaltalainen puhelinnumero (etuliitteellä +1)
- pysyvät ohjeet varojen siirtämiseksi Yhdysvalloissa ylläpidetylle tilille
- tällä hetkellä voimassa oleva valtakirja tai allekirjoitusvaltuutus, joka on myönnetty henkilölle, jolla on yhdysvaltalainen osoite
- "in-care-of" tai "hold mail" -osoite, joka on ainoa osoite, joka ilmoittavalla suomalaisella finanssilaitoksella on tilinomistajan osalta tiedossa.