Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) ist ein US-amerikanisches Bundesgesetz aus dem Jahr 2010, dass US-Personen, einschließlich derer, die außerhalb der USA leben, dazu verpflichtet, dem Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) jährlich Berichte über ihre Bankkkonten außerhalb der USA vorzulegen.
Holvi unterstützt derzeit kein FATCA-Reporting. Das bedeutet, dass wir keine Konten für Kund*innen anbieten können, die US-Indikatoren darstellen und möglicherweise der FATCA-Meldepflicht unterliegen (z.B. US-Bürger*in).
Wer ist von FATCA betroffen?
Das Gesetz gilt für "US-Personen" (US-Steuerzahler), natürliche und juristische Personen, die eines der folgenden US-Kennzeichen erfüllen:
Identifizierung de*r Kontoinhaber*in als:
- US-Staatsbürger*in oder Einwohner*in
- Eindeutige Angabe eines US-Geburtsorts
- Aktuelle US-Postanschrift oder Wohnsitzadresse (einschließlich eines US-Postfachs)
- Aktuelle US-Telefonnummer (mit der Vorwahl +1)
- Permanente Anweisungen zur Überweisung von Geldern auf ein in den Vereinigten Staaten geführtes Konto
- Aktuelle, wirksame Vollmacht oder Zeichnungsberechtigung für eine Person mit einer US-Adresse
eine "zu Händen von"- oder "hold mail"-Adresse, die die einzige Adresse ist, die das meldende finnische Finanzinstitut für die Kontoinhaber*in gespeichert hat