Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) ist ein US-amerikanisches Bundesgesetz aus dem Jahr 2010, dass US-Personen, einschließlich derer, die außerhalb der USA leben, dazu verpflichtet, dem Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) jährlich Berichte über ihre Bankkkonten außerhalb der USA vorzulegen.
Während der Kontoeröffnung fragen wir deine steuerliche Ansässigkeit ab, um festzustellen, ob du in den USA steuerpflichtig bist. Holvi akzeptiert Kund*innen mit US-Bezug (US Indicia), ist jedoch gesetzlich dazu verpflichtet, die steuerliche Ansässigkeit entsprechend zu erfassen und zu melden.
Wer ist von FATCA betroffen?
Das Gesetz gilt für "US-Personen" (US-Steuerzahler), natürliche und juristische Personen, die eines der folgenden US-Kennzeichen erfüllen:
Identifizierung de*r Kontoinhaber*in als:
- US-Staatsbürger*in oder Einwohner*in
- Eindeutige Angabe eines US-Geburtsorts
- Aktuelle US-Postanschrift oder Wohnsitzadresse (einschließlich eines US-Postfachs)
- Aktuelle US-Telefonnummer (mit der Vorwahl +1)
- Permanente Anweisungen zur Überweisung von Geldern auf ein in den Vereinigten Staaten geführtes Konto
- Aktuelle, wirksame Vollmacht oder Zeichnungsberechtigung für eine Person mit einer US-Adresse
- eine "zu Händen von"- oder "hold mail"-Adresse, die die einzige Adresse ist, die das meldende finnische Finanzinstitut für die Kontoinhaber*in gespeichert hat